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¿Qué regalos son deducibles?
Es así como las cenas de fin de año, los regalos que se dan en los sorteos o rifas de las empresas, los regalos a los clientes y adornos navideños que se colocan en las oficinas y áreas donde se reciba a clientes, son objetos deducibles de impuestos.
¿Cómo deducir regalos a clientes?
Obsequios a clientes La compra de los obsequios debe estar respaldada con un CFDI y XML. Los gastos mayores a $2,000. – deben pagarse mediante transferencia electrónica, cheque nominativo, tarjeta de crédito o débito.
Además, el importe de la cesta de navidad debe incluirse en la base de cotización. Por ejemplo: Si el coste total de los lotes es de 3.000 euros y el tipo de retención aplicable a su plantilla (en promedio) es del 20\%, su empresa deberá ingresar a Hacienda 600 euros (3.000 x 20\%).
¿Dónde contabilizar regalos Navidad empleados?
El procedimiento correcto de contabilizar las cestas de Navidad es en la cuenta 649 correspondiente a otros gastos sociales. Se tratan de gastos de naturaleza social realizados por la empresa.
¿Cómo tributan las tarjetas regalo?
¿Cómo tributan los regalos de los bancos?
- Si el valor del regalo es de hasta 6.000€: tributará al 19\%.
- Entre 6.001€ y 50.000€: tributará al 21\%.
- Si el valor es superior a 50.000€: tributará al 23\%.
¿Cómo se contabiliza un regalo a un empleado?
Los gastos por regalos, cortesías, fiestas, reuniones y festejos se contabilizan como cualquier otro gasto, sin importar si están o no dentro del límite de deducibilidad que las normas fiscales permiten para este tipo de expensas.
¿Cómo se contabilizan los regalos a clientes?
Para contabilizar correctamente las cestas de Navidad es la cuenta 649, que se corresponde a “Otros gastos sociales”. Como su nombre indica, son gastos de naturaleza social realizados por la empresa. En el caso de las atenciones con clientes se contabilizarían en una cuenta auxiliar dentro de la cuenta 629.
¿Cuándo son deducibles los obsequios y las atenciones?
Se consideran deducibles los gastos con motivo de obsequios y atenciones relacionados directamente con la enajenación de productos o la prestación de servicios, siempre que se ofrezcan a los clientes de manera general (art. 28, fracc. III, LISR).
En este sentido, los ganadores de una Cesta de Navidad a través de un sorteo deberán declarar el valor de mercado de la Cesta en la Declaración de la Renta 2021, incluyendo el importe en la base general debiendo tributar por ella y pagar los correspondientes impuestos.
¿Cómo facturar regalos de Navidad?
Para poder hacer deducibles los regalos estos son los requisitos:
- CFDI, que es la factura electrónica que ampara la compra de los regalos.
- Que la compra sea pagada con transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque.
¿Cómo justificar los regalos a los empleados?
Que estos regalos se justifiquen como retribución en especie para sus empleados . Para ello, deberá realizar los apuntes correspondientes en los libros contables y consignando esta información dentro del certificado de retenciones por IRPF.
¿Cuáles son las ventajas y obligaciones fiscales de la empresa que hace el regalo?
La empresa que hace el regalo tiene también una serie de ventajas y obligaciones fiscales que tiene que atender. La primera pregunta que podría hacerse cualquier empresario es, ¿es este un gasto deducible en el IVA y en el Impuesto de Sociedades, como cualquier otro?
¿Qué son los regalos y para qué sirven?
En algunas empresas, estos regalos están muy arraigados como una remuneración adicional al salario mientras que otras lo utilizan como un método para motivar a sus trabajadores en un momento dado . Sin embargo, como en cualquier otra remuneración, Hacienda tiene mucho que decir.
¿Qué pasa si un regalo se otorgue a un cliente?
En el caso de que el regalo se otorgue a un cliente, en teoría, el regalo será considerado como una donación y, por tanto, deberá de tributar por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que es competencia de cada Comunidad Autónoma. En la práctica, sin embargo, normalmente Hacienda no suele poner el foco en estos regalos,