Tabla de contenido
- 1 ¿Qué certeza debe tener el auditor interno sobre el cumplimiento de leyes y reglamentos?
- 2 ¿Cuál es la función de la NIA 250 en el trabajo del auditor?
- 3 ¿Qué efectos tienen las leyes y regulaciones en la planeación de una auditoría?
- 4 ¿Cómo se denomina la norma de la NIA 250?
- 5 ¿Cómo detectar un incumplimiento de leyes y regulaciones?
- 6 ¿Qué hacer cuando ocurre una no conformidad o incumplimiento de los requisitos?
¿Qué certeza debe tener el auditor interno sobre el cumplimiento de leyes y reglamentos?
El auditor deberá obtener evidencia suficiente y apropiada en la auditoría sobre el cumplimiento con aquellas leyes y regulaciones que el auditor generalmente reconoce que le son aplicables a la entidad.
¿Cuál es la función de la NIA 250 en el trabajo del auditor?
La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 250 trata sobre la responsabilidad que tiene el auditor de considerar las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría de estados financieros.
¿Qué es lo que debe saber un auditor?
Capacidades del auditor
- Planificar el trabajo de manera eficaz.
- Conocer los riesgos a los que está expuesta una auditoría.
- Identificar las oportunidades que se puedan generar.
- Realizarla en el tiempo adecuado.
- Establecer prioridades.
- Contar con una comunicación clara y directa tanto escrita como verbal.
¿Cómo se relaciona el incumplimiento de leyes y regulaciones con la auditoría de estados financieros?
NIA 250 – Consideración de leyes y regulaciones en una auditoría de estados financieros. El incumplimiento de las leyes y regulación puede llevar a multas, sanciones o litigios que pueden afectar directamente los estados financieros.
¿Qué efectos tienen las leyes y regulaciones en la planeación de una auditoría?
Cuando planea y desarrolla procedimientos de auditoría y cuando evalúa y reporta los resultados consecuentes, el auditor deberá reconocer que el incumplimiento por parte de la entidad con leyes y regulaciones puede afectar substancialmente a los estados financieros.
¿Cómo se denomina la norma de la NIA 250?
La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 250, Consideración de las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría de estados financieros, debe interpretarse conjuntamente con la NIA 200, Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de …
¿Cuál es la consideración del auditor del cumplimiento con leyes y regulaciones?
Consideración del auditor del cumplimiento con leyes y regulaciones El auditor no es, y no puede ser considerado, responsable de prevenir el incumplimiento. El hecho de que se lleve a cabo una auditoría anual puede, sin embargo, actuar como una fuerza disuasiva o freno.
¿Qué es el incumplimiento de un auditor?
Ø El incumplimiento puede implicar conducta que tiene la intención de ocultarlo, como colusión, falsificación, falta deliberada de registro de transacciones, el que la administración exceda los controles, o manifestaciones erróneas intencionales hechas al auditor.
¿Cómo detectar un incumplimiento de leyes y regulaciones?
No obstante, no puede esperarse que la auditoría este diseñada para detectar un incumplimiento de leyes y regulaciones, es una responsabilidad directa de la administración y de los órganos de gobierno corporativo Definición de “incumplimiento” termino fundamental usado en esta norma.
¿Qué hacer cuando ocurre una no conformidad o incumplimiento de los requisitos?
Cuando ocurre alguna no conformidad o incumplimiento de los requisitos se debe atender formalmente el análisis y las acciones correctivas mediante un plan de acción que será parte del Sistema de Gestión de Calidad.